Автоматизация бюджетного управления

Целью работы любой коммерческой организации является получение прибыли. Для того чтобы понять будет ли работа организации приносить прибыль или нет, необходимо прогнозировать и планировать показатели деятельности предприятия.

Для достижения наилучших финансовых результатов финансово-экономические службы составляют различные финансовые планы, бюджеты, что в свою очередь позволяет смоделировать различные варианты развития событий.

Именно бюджетирование представляет собой единую систему планирования, контроля и анализа денежных потоков, а так же финансовых результатов. При наличии работающей системы бюджетирования, руководитель, принимая управленческие решения, может реально корректировать и отслеживать прогноз по факту. Однако, в условиях множества показателей, которые необходимо планировать и отслеживать, невозможно организовать грамотную систему бюджетирования без автоматизации.

В программах фирмы 1С «1С:Управление производственным предприятием» и
«1С:Консолидация» полностью автоматизировано бюджетное управление с помощью специальной подсистемы бюджетирования. Данная подсистема является инструментом финансового планирования на предприятии, соответствующим универсальной бюджетной модели, что позволяет реализовать следующие функции:
  • Планирование движения средств предприятия на любой период в разрезе временных интервалов, подразделений предприятия, проектов, контрагентов, номенклатуры и т.д.
  • Финансовое планирование по нескольким сценариям, формирование текущих бюджетов на основе стратегических бюджетов и с коррекцией по фактическому исполнению бюджета в завершенном периоде;
  • Мониторинг фактической деятельности предприятия в тех разрезах, в которых проводилось планирование;
  • Составление сводной отчетности по результатам мониторинга;
  • Контроль соответствия заявок на расходование денежных средств рабочему плану на период;
  • Финансовый анализ;
  • Анализ отклонений плановых и фактических данных и т.д.
После автоматизации бюджетного управления организации финансово-экономическая служба может оперативно получить результат финансового планирования с помощью различных бюджетов. Каждый бюджет представляет собой отчет по выбранным определенным способом бюджетным операциям.
  • Бюджет движения денежных средств (БДДС) 
Отчет по бюджету: БДДС По фактическим данным

В данный бюджет включаются данные по операциям, изменяющим остаток денежных средств. Он используется для оценки достаточности денежных средств предприятия в предстоящем периоде.
  • Бюджет доходов и расходов (БДР) 
Отчет по бюджету: БДР По фактическим данным

В бюджете доходов и расходов отражаются те бюджетные операции, которые влияют на прибыль предприятия.

Так же подсистема бюджетирования позволяет сформировать прогнозный баланс и оборотные бюджеты для отдельных подразделений и для отдельных видов деятельности предприятия.

Используя подсистему бюджетирования можно сформировать самые разнообразные отчеты, которые разработаны с применением популярных показателей финансового менеджмента, что в свою очередь поможет финансово-экономической службе оперативно получать информацию в любых необходимых разрезах.

Главным отчетом подсистемы бюджетирования является отчет «Финансовый анализ данных бюджетирования». Он содержит сводку широко используемых показателей, которые описывают текущую структуру средств и источников финансирования предприятия и операционную деятельность. Данный отчет состоит из разделов:
  • Аналитический баланс;
  • Анализ ликвидности и платежеспособности;
  • Отчет о прибылях и убытков;
  • Анализ оборачиваемости активов и пассивов;
  • Анализ доходности и рентабельности финансово-хозяйственной деятельности;
  • Анализ эффективности использования капитала. 
Финансовый анализ данных бюджетирования

Подсистема бюджетирования представляет ряд инструментов и возможностей, в числе которых:
  • Простой и мощный механизм формирования отчетов;
  • Неограниченное количество показателей бюджетов – возможность самостоятельного добавления произвольных показателей, применения разнообразных методик построения бюджетов не внося изменений в конфигурацию;
  • Построение одних и тех же бюджетов в разрезе различных сценариев (реалистичный, оптимистичный, пессимистичный и т.д.);
  • Создание бюджетов с различной детализацией по периодам и аналитикой (конкретизация показателей до контрагентов, проектов, номенклатуры и т.д.);
  • Оперативное получение данных;
  • Подсистема может использоваться как самостоятельно, так и совместно с другими подсистемами (бухгалтерский учет, управление торговлей, управление производством и т.д.);
  • Оперативное формирование бюджетов на основе данных и других подсистем, сравнение показателей бюджетов с фактическими данными (план-фактный анализ);
  • Ввод данных полностью автоматизирован;
  • Наличие механизмов, которые упрощают ввод больших объемов данных.
Таким образом, с помощью автоматизации бюджетного управления c помощью программ «1С:Управление производственным предприятием» и «1С:Консолидация» появилась возможность составить точную, удобную для восприятия, контроля, анализа и планирования картину происходящего с четким определением приоритетов в работе предприятия.